Бизнес и налоги в Эстонии

Идея открыть компанию в Эстонии считается одним из лучших вариантов бизнес-иммиграции. Удобная экономическая ситуация, налоговая система, выход к морю – это далеко не полный перечень преимуществ. Есть ли у этой идеи недостатки? С чем нужно будет столкнуться при открытии компании в Эстонии? Об этом и многом другом читайте в нашей статье.

Налоги в Эстонии: преимущества системы и обязанности предпринимателя

Если сравнивать с рядом других стран, Эстония действительно обладает достаточно мягкой системой налогообложения. Её отличают стабильность и прозрачность: нет необходимости быть предпринимателем и экономистом, чтобы легко разобраться в системе. Кое-какие виды налогов, которые существуют в других странах, и вовсе отсутствуют.

К ним относятся налоги в Эстонии на:

  • недвижимость;
  • прирост капитала;
  • нераспределенную прибыль.

О последнем следует рассказать подробнее. В Эстонии налог на прибыль не платится в том случае, если полученные средства будут реинвестированы, другими словами вложены в дальнейшее развитие предприятия. Пока эти деньги «работают» на компанию, государство не забирает себе даже малейшей их части.

Платить будет необходимо, если соучредители компании поделят полученную прибыль между собой. При таких условиях ставка составит 21% (независимо от того, является ли соучредитель резидентом). Наряду с этим в подоходный налог в Эстонии (НДФЛ) эта сумма не включается.

Если сравнивать с нашей страной, то эстонская система окажется выгоднее. По сути, в Российской Федерации с одного и того же дохода предприниматели вынуждены платить налог дважды: сначала на прибыль, а после – как физическое лицо.

Особенности уплаты НДС

Платить НДС в Эстонии необходимо лишь в том случае, если годовой оборот компании превышает шестнадцать тысяч евро. В другом случае предприниматель не обязан не только платить, но и регистрироваться в качестве плательщика НДС. Но он может это сделать. Это позволит сэкономить время, тем кто уверен, что оборот компании скоро превысит указанный лимит.

Есть три процентные ставки:

  • 0% – экспорт из страны, медицинские, страховые и почтовые услуги, трансфер между странами.
  • 9% – лекарства, гостиничные услуги, печатная продукция (книги, СМИ). В число последних не входят издания, содержащие эротику и порнографию.
  • 20% – эта ставка действует на все остальные виды товаров и услуг.

Предоставить декларацию и заплатить предприниматель обязан к двадцатому числу календарного месяца, следующего за отчётным. Сделать это возможно посредством интернета.

Налогообложение в Эстонии: кое-какие нюансы

Есть ещё два налога, о которых нужно знать перед регистрацией компании в Эстонии.

Социальный

Этот налог работодатель платит с большей части выплат сотруднику раз в тридцать дней. Ставка равняется 33%: 20% идут на соц. обеспечение, 13% – на медицинскую страховку. Вносить средства нужно до десятого числа календарного месяца. Плата не взимается за сотрудников-нерезидентов, работающих за пределами страны.

Его каждый год платят собственники земли. Ставка также дифференцированна – от 0,1 до 2,5% стоимости земельного участка. Такое процентное варьирование объясняется тем, что на формирование ставки воздействуют местные органы власти. Цена конкретного участка устанавливается на основе официальной оценки.

На прибыль

Налог на нераспределенную прибыль, которая получена на территории страны, составляет 0%. Процент с дивидентов и с оборота равен — 20.

Размер необлагаемого дохода зарплаты — 500 евро.

Самостоятельно работодатели и работники должны перечислять в пенсионный фонд (20%) и в фонд обязательного страхования (13%).

За неуплату пошлин начисляется пеня в размере 0,06% в день с дня, следующего за отчетным периодом.

Эстония: двойное налогообложение

На сегодня между нашей и балтийскими странами нет договоренностей, которые избавили бы предпринимателей от этих дополнительных затрат. Конвенция была подписана ещё в конце 2002 года, но соглашение об избежании двойного налогообложения с Эстонией до сих пор не вступило в силу. Когда это произойдет (и произойдёт ли вообще), сказать однозначно пока сложно.

Оплата налогов

Отчетный период для подачи налоговой декларации — с 15 февраля по 2 апреля. Срок возврата переплаченной суммы от налоговой структуры — 2 июля.

Но юридическим лицам отчетность по НДС потребуется сдавать ежемесячно — 20 число. Статистическую данные по форме Интраст нужно предоставлять до 14 числа ежемесячно, а сводную европейскую декларацию — до 20.

Отчет нужно предоставлять следующим людям:

  • - предпринимателям, которые являются еще и частными лицами;
  • - получившим доходы из заграницы;
  • - те, кто имеют акции, паи, какой-либо вид прибыли от юрлица.

Открытие компании в Эстонии

Налоговая система этой страны действительно имеет ряд преимуществ и содействует развитию собственного дела. А какие ещё плюсы есть у регистрации бизнеса в Эстонии?

К ним возможно отнести:

  • - Страна относится к еврозоне.
  • - Регистрация не осложняется бюрократизмом.
  • - Национальный менталитет: эстонцы достаточно прагматичны; соблюдают деловую этику.
  • - Равенство инвесторов: есть возможность получить финансирование Европейского союза независимо от того, есть ли у вас гражданство страны.
  • - Маленький размер уставного капитала.
  • - Наличие электронного коммерческого регистра.

О последнем пункте необходимо сказать подробнее. Посредством данного регистра у предпринимателей есть возможность не только открыть компанию в Эстонии через интернет, но и вносить правки в документы, подавать декларации, а также совершать ещё ряд действий онлайн. Это значительно упрощает управление компанией и отчет перед страной.

Вся отчетность ведется на эстонском языке.

Какой бизнес открыть в Эстонии для русских

В этом государстве сейчас отлично развивается бизнес в сфере IT. Если вы хотите быть уверенным в том, что у вас будут клиенты, то это один из лучших вариантов. К данному вопросу возможно подойти и иначе: а какие ниши ещё не заняты?

Сфера туризма понемногу развивается – у вас есть возможность принять в этом непосредственное участие и заработать. Также стоит обратить внимание на транспортную сферу. Но основное, чем стоит руководствоваться: ваш личный опыт и знания.

Также вы можете приобрести готовый бизнес в Эстонии. Сегодня продажей занимаются многие компании, вам будет из чего выбрать. В этом вопросе вы можете проконсультироваться у экспертов или даже за умеренную плату воспользоваться их услугами.

Выбор формы ведения бизнеса

Каким бизнесом заняться в Эстонии? Сначала вам необходимо выбрать форму организации своего дела.

В стране существуют три формы:

  1. Aktsiaselt, AS – АО.
  2. Osauhing, OU – частная компания с ограниченной ответственностью.
  3. FIE – частное предприятие.

Первый вид регистрации чаще используется для большого бизнеса. Он отличается солидным числом соучредителей (не смотря на то, что бывает и один), а также привлечением денежных средств из сторонних источников. Уставной капитал такой компании – 25 тысяч евро. К тому же, половина акционеров должна быть гражданами/ резидентами ЕЭО (Европейского экономического общества).

Если в ваши планы не входило открытие такого масштабного предприятия или у вас нет партнёра по бизнесу-эстонца, то лучше остановить выбор на другой форме.

Для всех типов бизнеса необходимо открытие банковского счёта и наличие уставного капитала.

Второй вид чаще всего используется для среднего и малого бизнеса. Каждый из соучредителей имеет свою долю от уставного фонда. Компания отвечает всем своим имуществом, в то время как соучредители личной имущественной ответственности не несут.

Третий вид отличается от второго тем, что соучредитель сохраняет за собой право собственности на имущество (оно по сути принадлежит физ./ юр. лицу). Наряду с этим собственник отвечает по обязательствам компании всем своим имуществом.

Регистрация компании в Эстонии: нужные документы

Как уже было сказано выше, у предпринимателя есть возможность зарегистрироваться через интернет, а также у нотариуса. Какой вариант выбрать, решать вам: кому-то проще воспользоваться новейшими технологиями, другим же удобнее будет по-старинке.

У второго варианта есть значительное преимущество: вы в полной мере сможете найти русскоязычных сотрудников во многих службах, поскольку 25% населения страны владеет русским языком.

Процедура оформления документов занимает несколько недель.

Чтобы открыть компанию в Эстонии требуется не так много документов. Физическому лицу нужно предоставить свой загранпаспорт, а также паспорт директора или члена правления.

Другой перечень документов предоставляет юр. лицо:

  • - выписка из реестра страны;
  • - устав организации;
  • - паспорт одного из членов правления.

Также будет необходимо встать на учет в Налоговой, Инспекции по труду и в органах обязательного страхования.

Статус для ведения бизнеса в Эстонии

В 2014 году государство ввело институт цифрового (виртуального) резидентства (E-residency), или электронного гражданства. Суть его заключается в следующем: человек должен пройти идентификацию, сдать биометрические данные, после чего заявитель получает аналог ID-карты с чипом. Это позволяет ему вести финансовую и хозяйственную деятельность, зарегистрировать компанию по интернету, открыть счет, декларировать налоги и совершать еще множество операций через интернет.

Предприниматель, который заинтересован в ведении бизнеса на территории Эстонии, может создать компанию за день, имеет 0% налогов (если реализовываете товары и услуги на территории страны), наряду с этим действует в рамках законов ЕС .

Выдачей занимается Департамент полиции и пограничной деятельности после подачи онлайн-заявки, для этого необходимо минимум 10 дней. Цена открытия Е-резидентства — 100 евро, открытие компании — 190+25 за заявку онлайн. Ежемесячное обслуживание банковской карты — 2 евро.

Бизнес-виза для иммиграции в Эстонию

Требуемый пакет документов:

  • - загранпаспорт, срок действия которого на 3 месяца превышает срок, на который выдается разрешение на въезд;
  • - старый заграничный паспорт;
  • - 2 матовые цветные фотографии на белом фоне 3,5 на 4,5 мм;
  • - справка с места работы с указанием должности и заработной платы;
  • - спонсорское письмо;
  • - медицинская страховка;
  • - копия российского паспорта (всех заполненных страниц);
  • - бронь и копия билетов;
  • - деловое приглашение;
  • - выписка с банковского счета;
  • - заполненная анкета;
  • - подтверждение брони в гостинице.

Вы сможете оформить разрешение на въезд через консульский отдел посольства в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде.

Этапы открытия эстонского бизнеса

Самым простым методом для регистрации компания есть удаленная заявка посредством ID-карты. Также открыть компанию возможно лично или посредством доверенности. Но в любом случае вам нужно будет посетить нотариуса, чтобы получить заверение учредительных документов.

  • - В рамках первого этапа нужно будет подобрать имя компании (3-4), определиться с тематикой, лицензией и документами.
  • - Потом требуется подать целый пакет справок и бумаг (лично, через нотариуса, доверенное лицо или электронным методом).
  • - Внесение данных (в случае утвердительного ответа) в Коммерческий торговый реестр.

За открытие с вас возьмут пошлину 190 евро +подача заявки и услуги нотариуса (варьируются).

Требования к открытию:

  • - наличие директора или члена управления, и чтобы он был физическим лицом;
  • - должен быть пайщик (соучредитель);
  • - наличие гражданства у заявителя;
  • - минимальный уставной капитал — 2 5000 евро;
  • - юридический адрес на территории Эстонии.

Получение банковского счета

Чтобы открыть счет в банке, потребуется:

  • - заполнить анкету;
  • - подать документы;
  • - заключить соглашение с финансовой организацией;
  • - получить пластиковую карту;
  • - открыть счет.

Физическим лицам требуется предоставить паспорт, загранпаспорт, документ о зарплате, подтвердить легальность нахождения в стране, соглашение о регистрации компании.

Наиболее популярные и надежные банки:

  • - Danske Bank (Estonia) A/S;
  • - Versobank AS;
  • - Tallinn Business Bank.

Как приобрести бизнес в Эстонии

Приобретение бизнеса в Эстонии и намерение развивать его являются основанием для выдачи вида на жительство. Приобретение готового предприятия – это возможность начать вести свое дело с наработанной базой клиентов и сотрудников. Наряду с этим перед совершением сделки все учредительные документы, а также репутация компании должны быть тщательно проверены. Это позволит избежать приобретения убыточного проекта или компании с долгами, неудачными вложениями и не сильный клиентской базой.

На законодательном уровне приобретение и продажа готового бизнеса в Эстонии – это смена владельца предприятия, которое владеет определённым имуществом и от имени которого ведётся вся коммерческая и юридическая деятельность. Здесь есть один нюанс: для оптимизации налогов компания часто действует от имени нескольких юрлиц. К примеру, при покупке кофейни закупки продуктов могут вестись от имени одного юрлица, а персонал нанят другим юридическим лицом. Такие действия в полной мере законны, но приобретая подобное предприятие, покупатель должен понимать его структуру. Это поможет избежать обмана со стороны продавца.

Какой бизнес приобрести

Предприниматели в Эстонии решают продавать свои предприятия по различным причинам. Эксперты советуют обращать внимание на следующие виды:

  • - Франшизы. Значительно чаще приобретается франшиза компаний, занятых в ресторанном и гостиничном бизнесе.
  • - Компании, чьи владельцы выходят на пенсию. В большинстве случаев, такие компании имеют хорошую репутацию, налаженный ежегодный прирост и надежную клиентскую базу.
  • - Приобретение права аренды. В этом случае новому владельцу предоставляется соглашение аренды, складские остатки, минимальный инвентарь. Собственник может сдавать помещение в аренду как складское или офисное. Приобретение такого варианта не предусматривает приобретения активов, не обязывает платить аренду и зарплату сотрудникам. Он максимально защищен от мошенничества.

Этапы приобретения бизнеса

Приобретение готового предприятия в Эстонии условно возможно поделить на пару этапов:

  1. Поиск предприятия. Для этого можно обратиться в агентства, которые выполняют роль посредника в оформлении сделки, помогут подобрать необходимый вариант. По причине того, что подобные компании за свои услуги берут определенную сумму, многие предпочитают искать предложения самостоятельно. В интернете опубликовано много объявлений о продаже организаций различной направленности: от сервиса по доставке цветов до транспортной компании, фитнес-клуба и салона красоты.
  2. Проведение аудита предприятия. Это самый важный этап, который лучше доверить экспертам. Процедура подразумевает диагностику всей истории компании, контроля долгов и вложений, затрат и доходов, клиентской базы и репутации.
  3. Оформление документов. Контракт оформляется нотариусом. Для этого пригодится загранпаспорт покупателя, подтверждение или план оплаты сделки.
  4. Начинать работу на предприятии возможно в день оформления приобретения.

Регистрация бизнеса в Эстонии не требует громадного количества времени и документов. При покупке готового дела количество документов сокращается еще больше и даёт возможность новому владельцу начать работу на рынке ЕС фактически сразу.

Заключение

Кроме всех перечисленных преимуществ, необходимо сказать о выгоде с точки зрения проживания. Предприниматель при регистрации получает вид на жительство на два года. Это разрешит свободно ездить по всему Евросоюзу. Если компания будет продолжать свою работу по истечению указанного срока, предпринимателю выдается ВНЖ ещё на пять лет.

Также вы можете приобрести не только компанию в Эстонии, но и другой недвижимое имущество. Это особенно выгодно для юрлиц. Если вы решите покинуть страну, то можете просто назначить директора компании и руководить ею дистанционно. Продажей и оценкой бизнеса в Эстонии занимаются многие компании – вы легко сможете найти их даже на территории России.